기업구조개편

기업구조개편을 추진하려면 사업통합·분리·매각·투자유치·승계·상장 등 목적을 명확히 하고 각 구조의 법적 효과와 지배구조·세무·회계·인허가 영향을 비교해야 합니다.

• 구조개편 목적·대상회사 정하기
• 최종 사업·지배구조 설계하기
• 합병·분할·양수도 방식 비교하기
• 기업가치·교환·분할비율 검토하기
• 자금조달·세무·회계 영향 분석하기
• 전체 일정·선행거래·공시 계획 세우기

주식·자산·채무·계약·담보·보증·노무·지식재산·소송·인허가와 특수관계인 거래·내부통제 위험을 확인합니다.

재편 방식별 이사회·주주총회 결의, 소집통지·공고·의사록과 간이·소규모 절차·상장회사 공시요건을 검토합니다.

반대주주의 주식매수청구권, 주식배정·희석·교환비율과 채권자 공고·개별 최고·이의제출·변제·담보 제공을 확인합니다.

적격요건·과세이연·취득·양도 관련 세무, 회계처리, 지주회사·기업결합·계열사 거래와 공정거래 규제를 검토합니다.

• 정관·등기·주주명부·지배구조 자료
• 재무제표·기업가치·세무·회계자료
• 자산·채무·계약·담보·보증자료
• 노무·지식재산·인허가·소송자료
• 주주·채권자·금융기관·공시자료
• 재편계약·계획서·등기·통합계획

기업구조개편을 추진할 때에는 현재 문제만 해결하는 구조보다 개편 후 사업운영·지배구조·투자·매각·승계 계획을 반영해야 합니다. 여러 절차가 연속되는 경우 전체 거래의 선후관계와 실패 시 대안을 함께 설계해야 합니다.

• 사업·지배구조 최종목표 정하기
• 재편방식과 단계별 순서 설계하기
• 법률·재무·세무 실사 진행하기
• 주주·채권자·근로자 영향 검토하기
• 인허가·공시·등기 일정 관리하기
• 사후통합·위험시정 계획 수립하기

회사는 재편목적·절차·승계범위를 명확히 해야 하고, 주주는 지분가치·배정·희석·주식매수청구권을 확인해야 합니다. 채권자와 투자자는 채무승계·담보·지배권·회수구조를 검토할 수 있습니다.

• 구조개편 방식·비율·대가 확인하기
• 회사결의·공고·공시 절차 검토하기
• 주주권·채권자 보호 확인하기
• 계약·담보·인허가 승계 준비하기
• 세무·회계·공정거래 영향 분석하기
• 무효·책임귀속·손해배상 대비하기